フリーキャッシュフロー

借入の元本を返済するのは、フリーキャッシュフロー（FCF）からです。一般に

FCF＝経常利益－法人税等＋減価償却費－運転資金増減－設備投資
という計算になります。
減価償却費は現金が流出しない経費ですのでプラスする。運転資金の増加はマイナスする。運転資金の減少はプラスする。設備投資は現金が流出するのでマイナスします。